ما الفرق بين OSS و IOSS؟

يكمن الاختلاف الرئيسي بين OSS و IOSS في تركيزهما. يغطي OSS المبيعات داخل الاتحاد الأوروبي، بينما ينطبق IOSS على السلع ذات القيمة المنخفضة المستوردة إلى الاتحاد الأوروبي. فهم هذه الأنظمة يضمن لك اختيار الأنسب لاحتياجات عملك.

نظرة عامة على OSS

التعريف والغرض

نظام المتجر الشامل (OSS) هو نظام ضريبة القيمة المضافة مصمم لتبسيط الامتثال الضريبي للشركات التي تبيع السلع أو الخدمات عبر دول الاتحاد الأوروبي. يتيح لك الإبلاغ عن ودفع ضريبة القيمة المضافة لجميع مبيعاتك داخل الاتحاد الأوروبي من خلال بوابة إلكترونية واحدة. هذا يلغي الحاجة إلى التسجيل لضريبة القيمة المضافة في كل دولة من دول الاتحاد الأوروبي حيث تبيع.

الهدف الأساسي من OSS هو تقليل الأعباء الإدارية. إنه يبسط الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة، مما يسهل عليك التركيز على تنمية عملك. إذا كنت تبيع للعملاء في دول متعددة من الاتحاد الأوروبي، يضمن لك OSS البقاء متوافقًا دون تعقيدات غير ضرورية.

كيف يعمل

عند التسجيل في OSS، تقوم بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة ربع السنوي من خلال بوابة الدولة العضو في الاتحاد الأوروبي التي اخترتها. يجمع هذا الإقرار جميع مبيعاتك داخل الاتحاد الأوروبي. تدفع ضريبة القيمة المضافة المستحقة في معاملة واحدة، وتقوم السلطات الضريبية بتوزيعها على الدول المعنية.

ينطبق OSS على كل من السلع وبعض الخدمات، مثل خدمات الاتصالات أو المنتجات الرقمية. يجب عليك فرض ضريبة القيمة المضافة بناءً على موقع العميل، وليس موقع عملك. يضمن ذلك فرض ضرائب عادلة عبر الاتحاد الأوروبي.

نظرة عامة على IOSS

التعريف والغرض

نظام المتجر الشامل للاستيراد (IOSS) هو نظام ضريبة القيمة المضافة مصمم لتبسيط الامتثال الضريبي للشركات التي تبيع سلع ذات قيمة منخفضة للعملاء في الاتحاد الأوروبي. ينطبق على السلع المستوردة إلى الاتحاد الأوروبي التي تبلغ قيمتها 150 يورو أو أقل. من خلال استخدام IOSS، يمكنك جمع ضريبة القيمة المضافة عند نقطة البيع، مما يضمن تجربة شراء أكثر سلاسة لعملائك.

الغرض الرئيسي من IOSS هو تبسيط جمع ضريبة القيمة المضافة للسلع المستوردة. إنه يلغي الرسوم غير المتوقعة لضريبة القيمة المضافة للعملاء أثناء التسليم، مما يحسن من رضا العملاء. بالنسبة للشركات، يقلل IOSS من العقبات الإدارية من خلال مركزية تقارير ضريبة القيمة المضافة عبر بوابة واحدة.

كيف يعمل

عند التسجيل في IOSS، تقوم بفرض ضريبة القيمة المضافة في وقت الشراء بناءً على موقع العميل. هذا يضمن الامتثال لقواعد ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي. ثم تقوم بالإبلاغ ودفع ضريبة القيمة المضافة المجمعة من خلال إقرار شهري يتم تقديمه عبر بوابة IOSS.

يسهل نظام IOSS عملية الاستيراد. السلع المستوردة بموجب IOSS معفاة من ضريبة القيمة المضافة عند الحدود، مما يسرع من إجراءات التخليص الجمركي. هذا يجعل عملية التسليم الخاصة بك أسرع وأكثر كفاءة.

قابلية التطبيق على السلع ذات القيمة المنخفضة

ينطبق IOSS حصريًا على السلع التي تبلغ قيمتها 150 يورو أو أقل. لا يغطي السلع الخاضعة للرسوم مثل الكحول أو التبغ. إذا كانت شركتك تبيع عناصر ذات قيمة أعلى، يجب عليك استخدام أنظمة أو عمليات ضريبة القيمة المضافة الأخرى.

استخدام IOSS للبضائع ذات القيمة المنخفضة يفيد كل منكم وعملائكم. فهو يضمن جمع ضريبة القيمة المضافة بدقة ويتجنب التأخيرات الناتجة عن الإجراءات الجمركية. وهذا يجعل IOSS خيارًا مثاليًا للشركات التي تركز على المعاملات الصغيرة عبر الحدود.

الاختلافات الرئيسية بين OSS و IOSS

النطاق وأنواع المعاملات

يبدأ الفرق بين OSS و IOSS من نطاقهما. يركز OSS على المبيعات داخل الاتحاد الأوروبي. وينطبق على السلع والخدمات المباعة مباشرة للمستهلكين داخل دول الاتحاد الأوروبي. ويشمل ذلك المنتجات الرقمية، والاتصالات، والسلع المادية. من ناحية أخرى، يقتصر IOSS على البضائع ذات القيمة المنخفضة المستوردة إلى الاتحاد الأوروبي. وينطبق فقط على العناصر التي قيمتها 150 يورو أو أقل.

إذا كانت شركتك تبيع عبر حدود الاتحاد الأوروبي، فإن OSS يبسط الامتثال لضريبة القيمة المضافة لتلك المعاملات. ومع ذلك، إذا كنت تستورد سلعًا صغيرة إلى الاتحاد الأوروبي، فإن IOSS هو الخيار الأفضل. كل نظام يستهدف أنواعًا معينة من المعاملات، لذا فإن فهم نموذج عملك أمر ضروري.

جمع ضريبة القيمة المضافة والتقارير

تختلف OSS و IOSS في كيفية جمع ضريبة القيمة المضافة والإبلاغ عنها. مع OSS، تقوم بفرض ضريبة القيمة المضافة بناءً على موقع العميل. ثم تقوم بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة ربع السنوي من خلال بوابة واحدة. تقوم السلطات الضريبية بتوزيع ضريبة القيمة المضافة على الدول المناسبة.

ومع ذلك، يقوم IOSS بجمع ضريبة القيمة المضافة عند نقطة البيع. تقوم بالإبلاغ عن هذه الضريبة ودفعها شهريًا من خلال بوابة IOSS. هذه العملية تلغي رسوم ضريبة القيمة المضافة عند الحدود، مما يسرع من إجراءات التخليص الجمركي. يكمن الاختلاف بين OSS و IOSS في تكرار الإبلاغ ونقطة جمع ضريبة القيمة المضافة.

أهلية الأعمال

تعتمد الأهلية لـ OSS و IOSS على موقع عملك وأنشطتك. OSS متاحة لكل من الأعمال التجارية في الاتحاد الأوروبي وغير الاتحاد الأوروبي. تستخدم الأعمال التجارية التي تتخذ من الاتحاد الأوروبي مقراً لها OSS الاتحاد، بينما تستخدم الأعمال التجارية غير التابعة للاتحاد الأوروبي OSS غير الاتحاد للخدمات.

نظام IOSS مفتوح للشركات التي تبيع سلع ذات قيمة منخفضة للعملاء في الاتحاد الأوروبي. يجب على الشركات غير الأوروبية تعيين وسيط مقيم في الاتحاد الأوروبي لاستخدام نظام IOSS. يعتمد اختيار النظام المناسب على أهليتك ونوع المعاملات التي تتعامل معها.

عملية التسجيل لنظام OSS و IOSS

الأهلية للشركات الأوروبية وغير الأوروبية

يمكنك التسجيل في نظام OSS أو IOSS بناءً على موقع عملك وأنشطتك. إذا كانت شركتك تعمل داخل الاتحاد الأوروبي، فإنك مؤهل لنظام OSS الخاص بالاتحاد. ينطبق هذا على مبيعات السلع والخدمات داخل الاتحاد الأوروبي. يمكن للشركات غير الأوروبية استخدام نظام OSS غير التابع للاتحاد، ولكن فقط للخدمات المقدمة للمستهلكين في الاتحاد الأوروبي.

بالنسبة لنظام IOSS، تعتمد الأهلية على بيع سلع ذات قيمة منخفضة (حتى 150 يورو) للعملاء في الاتحاد الأوروبي. إذا كانت شركتك خارج الاتحاد الأوروبي، يجب عليك تعيين وسيط مقيم في الاتحاد الأوروبي للوصول إلى نظام IOSS. يعمل هذا الوسيط كممثل لك للامتثال لضريبة القيمة المضافة.

تبسط OSS و IOSS الامتثال لضريبة القيمة المضافة للشركات التي تعمل في الاتحاد الأوروبي. تعمل OSS بشكل أفضل للشركات التي تبيع داخل الاتحاد الأوروبي، بينما تناسب IOSS البائعين غير الأوروبيين الذين يستوردون سلعًا ذات قيمة منخفضة. يجب عليك تقييم عملياتك وأنواع المعاملات لاختيار النظام المناسب. فهم الفرق بين OSS و IOSS يضمن الامتثال وعمليات أكثر سلاسة.