EN
Den vigtigste forskel mellem OSS og IOSS ligger i deres fokus. OSS omfatter salg inden for EU, mens IOSS gælder for varer af lav værdi, der importeres til EU. Hvis du forstår disse ordninger, kan du vælge den rigtige til dine forretningsbehov.
Oversigt over OSS
Definition og formål
One-Stop Shop (OSS) er en momssystem, der er designet til at forenkle skatteoverholdelsen for virksomheder, der sælger varer eller tjenesteydelser i EU's medlemsstater. Det giver dig mulighed for at indberette og betale moms for alle dine salg inden for EU via en enkelt onlineportal. Dette gør det umuligt at registrere sig for moms i alle EU-lande, hvor du sælger.
Det primære mål med OSS er at reducere den administrative byrde. Det strømliner momsrapportering, hvilket gør det lettere for dig at fokusere på at vokse din virksomhed. Hvis du sælger til kunder i flere EU-lande, sikrer OSS, at du overholder kravene uden unødige komplikationer.
hvordan det virker
Når du tilmelder dig OSS, indgiver du en kvartalsvis momsafgørelse via portalen i den EU-medlemsstat, du har valgt. Denne opgørelse konsoliderer alle dine salg inden for EU. Du betaler momsen, som du skylder i forbindelse med en enkelt transaktion, og skattemyndighederne uddeler den til de respektive lande.
OSS gælder både varer og visse tjenester, såsom telekommunikation eller digitale produkter. Du skal opkræve moms på grundlag af kundens placering, ikke din forretningssted. Dette sikrer en retfærdig beskatning i hele EU.
Oversigt over IOSS
Definition og formål
Import One-Stop Shop (IOSS) er en momssystem, der er designet til at forenkle skatteoverholdelsen for virksomheder, der sælger varer af lav værdi til kunder i EU. Den gælder for varer, der importeres til EU til en værdi af 150 EUR eller mindre. Ved hjælp af IOSS kan du opkræve moms på salgsstedet og dermed sikre en nemmere købsoplevelse for dine kunder.
Det vigtigste formål med IOSS er at strømline opkrævningen af moms for importerede varer. Det eliminerer uventede momsgebyrer for kunderne under leveringen, hvilket forbedrer kundetilfredsheden. IOSS mindsker for virksomhederne de administrative vanskeligheder ved at centralisere momsrapportering gennem en enkelt portal.
hvordan det virker
Når du tilmelder dig IOSS, opkræver du moms ved købet på grundlag af kundens placering. Dette sikrer overholdelse af EU's momsregler. Du indberetter og betaler derefter den opkrævede moms ved at indsende en månedlig selvangivelse via IOSS-portalen.
IOSS-ordningen forenkler importprocessen. Varer, der importeres under IOSS, er fritaget for moms ved grænsen, hvilket fremskynder toldklareringen. Dette gør din levering hurtigere og mere effektiv.
Gælder for varer af lav værdi
IOSS gælder udelukkende for varer til en værdi af 150 EUR eller mindre. Den omfatter ikke punktafgiftspligtige varer som alkohol eller tobak. Hvis din virksomhed sælger varer af højere værdi, skal du anvende andre momssystemer eller -processer.
Brug af IOSS til varer af lav værdi gavner både dig og dine kunder. Den sikrer en nøjagtig momsindtægtning og undgår forsinkelser som følge af toldprocedurer. Dette gør IOSS til et ideelt valg for virksomheder, der fokuserer på små, grænseoverskridende transaktioner.
Hovedforskelle mellem OSS og IOSS
Omfang og transaktionstyper
Forskellen mellem OSS og IOSS begynder med deres anvendelsesområde. OSS fokuserer på salg inden for EU. Den gælder for varer og tjenesteydelser, der sælges direkte til forbrugere i EU's medlemsstater. Dette omfatter digitale produkter, telekommunikation og fysiske varer. IOSS er derimod begrænset til varer af lav værdi, der importeres til EU. Den gælder kun for varer til en værdi af 150 EUR eller mindre.
Hvis din virksomhed sælger på tværs af EU's grænser, forenkler OSS overholdelsen af moms for disse transaktioner. Hvis du importerer små varer til EU, er IOSS dog det bedre valg. Hver ordning er rettet mod specifikke typer transaktioner, så det er vigtigt at forstå din forretningsmodel.
Inddrivelse og indberetning af moms
OSS og IOSS er forskellige i forhold til, hvordan momsen opkræves og indberettes. Med OSS opkræver du moms baseret på kundens placering. Du indgiver derefter en kvartalsvis momsangivelse via en enkelt portal. Skattemyndighederne fordeler momsen mellem de relevante lande.
IOSS opkræver imidlertid momsen ved salgsstedet. Du indberetter og betaler denne moms månedligt via IOSS-portalen. Denne proces eliminerer momsgebyr ved grænsen og fremskynder toldklareringen. Forskellen mellem OSS og IOSS ligger i hyppigheden af indberetningen og momsopkrævningspunktet.
Virksomhedernes støtteberettigelse
Hvis du er berettiget til OSS og IOSS, afhænger det af, hvor din virksomhed er beliggende og hvilke aktiviteter du udøver. OSS er tilgængeligt for både EU- og ikke-EU-virksomheder. EU-baserede virksomheder bruger EU-OSS, mens virksomheder uden for EU bruger OSS uden for EU til tjenester.
IOSS er åben for virksomheder, der sælger varer af lav værdi til kunder i EU. Virksomheder uden for EU skal udpege en EU-baseret formidler til at anvende IOSS. Valg af den rette ordning afhænger af, om du er berettiget til at modtage støtte, og hvilken type transaktioner du foretager.
Registreringsproces for OSS og IOSS
Støtteberettigelse for virksomheder i EU og uden for EU
Du kan tilmelde dig OSS eller IOSS afhængigt af din forretningssted og aktiviteter. Hvis din virksomhed driver virksomhed i EU, er du berettiget til EU-OSS. Dette gælder for salg af varer og tjenesteydelser inden for EU. Virksomheder uden for EU kan anvende OSS uden for EU, men kun for tjenester, der leveres til EU-forbrugere.
For IOSS afhænger støtteberettigelsen af, at der sælges varer af lav værdi (op til 150 EUR) til kunder i EU. Hvis din virksomhed er beliggende uden for EU, skal du udpege en EU-baseret formidler til at få adgang til IOSS-ordningen. Denne mellemmand fungerer som din repræsentant for momsoverensstemmelse.
OSS og IOSS forenkler momsoverensstemmelsen for virksomheder, der opererer i EU. OSS fungerer bedst for virksomheder, der sælger inden for EU, mens IOSS passer til sælgere uden for EU, der importerer varer af lav værdi. Du bør vurdere dine transaktioner og transaktionstyper for at vælge den rigtige ordning. Forståelsen af forskellen mellem OSS og IOSS sikrer overholdelse og en mere glat drift.
