EN
La principale différence entre l'OSS et l'IOSS réside dans leur objectif. L'OSS couvre les ventes intra-UE, tandis que l'IOSS s'applique aux biens de faible valeur importés dans l'UE. Comprendre ces régimes vous permet de choisir celui qui convient le mieux à vos besoins commerciaux.
Aperçu de l'OSS
définition et finalité
Le guichet unique (OSS) est un régime de TVA conçu pour simplifier la conformité fiscale des entreprises vendant des biens ou des services dans les États membres de l'UE. Il vous permet de déclarer et de payer la TVA pour toutes vos ventes intra-UE via un seul portail en ligne. Cela élimine la nécessité de s'enregistrer pour la TVA dans chaque pays de l'UE où vous vendez.
L'objectif principal de l'OSS est de réduire les charges administratives. Il rationalise la déclaration de TVA, ce qui vous permet de vous concentrer sur la croissance de votre entreprise. Si vous vendez à des clients dans plusieurs pays de l'UE, l'OSS garantit que vous restez conforme sans complications inutiles.
Comment ça marche
Lorsque vous vous inscrivez pour l'OSS, vous soumettez une déclaration de TVA trimestrielle via le portail de l'État membre de l'UE de votre choix. Cette déclaration regroupe toutes vos ventes intra-UE. Vous payez la TVA due en une seule transaction, et les autorités fiscales la répartissent entre les pays respectifs.
L'OSS s'applique à la fois aux biens et à certains services, tels que les télécommunications ou les produits numériques. Vous devez facturer la TVA en fonction de l'emplacement du client, et non de l'emplacement de votre entreprise. Cela garantit une taxation équitable dans toute l'UE.
Aperçu de l'IOSS
définition et finalité
Le guichet unique d'importation (IOSS) est un régime de TVA conçu pour simplifier la conformité fiscale des entreprises vendant des biens de faible valeur aux clients de l'UE. Il s'applique aux biens importés dans l'UE d'une valeur de 150 € ou moins. En utilisant l'IOSS, vous pouvez collecter la TVA au point de vente, garantissant une expérience d'achat plus fluide pour vos clients.
Le principal objectif de l'IOSS est de simplifier la collecte de la TVA pour les biens importés. Il élimine les frais de TVA imprévus pour les clients lors de la livraison, ce qui améliore la satisfaction des clients. Pour les entreprises, l'IOSS réduit les obstacles administratifs en centralisant le reporting de la TVA via un portail unique.
Comment ça marche
Lorsque vous vous inscrivez à l'IOSS, vous facturez la TVA au moment de l'achat en fonction de l'emplacement du client. Cela garantit la conformité avec les règles de TVA de l'UE. Vous déclarez ensuite et payez la TVA collectée par le biais d'une déclaration mensuelle soumise via le portail IOSS.
Le régime IOSS simplifie le processus d'importation. Les biens importés sous l'IOSS sont exonérés de TVA à la frontière, ce qui accélère le dédouanement. Cela rend votre processus de livraison plus rapide et plus efficace.
Applicabilité aux biens de faible valeur
L'IOSS s'applique exclusivement aux biens d'une valeur de 150 € ou moins. Il ne couvre pas les biens soumis à accise comme l'alcool ou le tabac. Si votre entreprise vend des articles de valeur supérieure, vous devez utiliser d'autres régimes ou processus de TVA.
L'utilisation de l'IOSS pour les biens de faible valeur bénéficie à la fois à vous et à vos clients. Cela garantit une collecte précise de la TVA et évite les retards causés par les procédures douanières. Cela fait de l'IOSS un choix idéal pour les entreprises axées sur les petites transactions transfrontalières.
Différences clés entre l'OSS et l'IOSS
Champ d'application et types de transactions
La différence entre l'OSS et l'IOSS commence par leur champ d'application. L'OSS se concentre sur les ventes intra-UE. Elle s'applique aux biens et services vendus directement aux consommateurs au sein des États membres de l'UE. Cela inclut les produits numériques, les télécommunications et les biens physiques. D'autre part, l'IOSS est limité aux biens de faible valeur importés dans l'UE. Elle ne s'applique qu'aux articles d'une valeur de 150 € ou moins.
Si votre entreprise vend au-delà des frontières de l'UE, l'OSS simplifie la conformité à la TVA pour ces transactions. Cependant, si vous importez de petits biens dans l'UE, l'IOSS est le meilleur choix. Chaque régime cible des types de transactions spécifiques, il est donc essentiel de comprendre votre modèle commercial.
Collecte et déclaration de la TVA
OSS et IOSS diffèrent dans la manière dont la TVA est collectée et déclarée. Avec l'OSS, vous facturez la TVA en fonction de l'emplacement du client. Vous soumettez ensuite une déclaration de TVA trimestrielle via un portail unique. Les autorités fiscales répartissent la TVA entre les pays appropriés.
L'IOSS, en revanche, collecte la TVA au point de vente. Vous déclarez et payez cette TVA mensuellement via le portail IOSS. Ce processus élimine les frais de TVA à la frontière, accélérant le dédouanement. La différence entre l'OSS et l'IOSS réside dans la fréquence des déclarations et le point de collecte de la TVA.
Éligibilité des entreprises
L'éligibilité pour l'OSS et l'IOSS dépend de l'emplacement et des activités de votre entreprise. L'OSS est disponible pour les entreprises de l'UE et les entreprises non-UE. Les entreprises basées dans l'UE utilisent l'OSS Union, tandis que les entreprises non-UE utilisent l'OSS Non-Union pour les services.
L'IOSS est ouvert aux entreprises vendant des biens de faible valeur aux clients de l'UE. Les entreprises non-UE doivent désigner un intermédiaire basé dans l'UE pour utiliser l'IOSS. Le choix du bon régime dépend de votre éligibilité et du type de transactions que vous gérez.
Processus d'enregistrement pour l'OSS et l'IOSS
Éligibilité pour les entreprises de l'UE et non-UE
Vous pouvez vous inscrire à l'OSS ou à l'IOSS en fonction de l'emplacement et des activités de votre entreprise. Si votre entreprise opère au sein de l'UE, vous êtes éligible pour l'OSS Union. Cela s'applique aux ventes de biens et de services intra-UE. Les entreprises non-UE peuvent utiliser l'OSS Non-Union, mais uniquement pour les services fournis aux consommateurs de l'UE.
Pour l'IOSS, l'éligibilité dépend de la vente de biens de faible valeur (jusqu'à 150 €) aux clients de l'UE. Si votre entreprise est en dehors de l'UE, vous devez désigner un intermédiaire basé dans l'UE pour accéder au régime IOSS. Cet intermédiaire agit en tant que représentant pour la conformité à la TVA.
L'OSS et l'IOSS simplifient la conformité à la TVA pour les entreprises opérant dans l'UE. L'OSS est le mieux adapté aux entreprises vendant au sein de l'UE, tandis que l'IOSS convient aux vendeurs non-UE important des biens de faible valeur. Vous devez évaluer vos opérations et types de transactions pour choisir le bon régime. Comprendre la différence entre l'OSS et l'IOSS garantit la conformité et des opérations plus fluides.
