מה ההבדל בין OSS ו-IOSS?

ההבדל העיקרי בין OSS ו-IOSS טמון במוקדם. OSS מכסה מכירות בתוך האיחוד האירופי, בעוד IOSS חל על סחורות בעלות ערך נמוך המיובאות לאיחוד האירופי. הבנת תוכניות אלה מבטיחה לך לבחור את המתאים לצרכים העסקיים שלך.

סקירה כללית של OSS

הגדרה ומטרה

חנות הקופסה האחת (OSS) היא מערכת TVA שנועדת לפשט את ציות המס עבור עסקים המוכרים סחורות או שירותים ברחבי מדינות האיחוד האירופי. הוא מאפשר לך לדווח ולשלם את הערך על כל המכירות שלך בתוך האיחוד האירופי דרך פורטל מקוון אחד. זה מבטל את הצורך להירשם ל-VAT בכל מדינה באיחוד האירופי שבה אתה מוכר.

המטרה העיקרית של OSS היא להפחית את העומס המנהלי. זה מאורגן את דיווח הערך המוטב, מה שהופך אותו קל יותר בשבילך להתמקד בצמיחה של העסק שלך. אם אתה מוכר ללקוחות במדינות רבות באיחוד האירופי, OSS מבטיח לך להישאר בהתאם ללא סיבוכים מיותרים.

איך זה עובד?

כאשר אתה נרשם ל-OSS, אתה מספק הצהרת TVA רבע שנתית דרך הפורטל של המדינה החברתית של האיחוד האירופי שבחרת. ההחזרות האלה מקובלות את כל המכירות שלך בתוך האיחוד האירופי. אתה משלם את מס הכנסה הנדרש בעסקאות אחת, ורשויות המס מחלקות אותו למדינות הנוגעות.

OSS חלה על סחורות ושירותים מסוימים, כגון טלקומוניקציה או מוצרים דיגיטליים. אתה חייב לחייב את הערך על בסיס מיקום הלקוח, לא מיקום העסק שלך. זה מבטיח מיסוי הוגן ברחבי האיחוד האירופי.

סקירה כללית של IOSS

הגדרה ומטרה

חנות הקניות החדשה לייבוא (IOSS) היא מערכת מס הכנסה המוכננת לפשט את ציות המס עבור עסקים המוכרים מוצרים בעלי ערך נמוך ללקוחות באיחוד האירופי. הוא חל על סחורות שמובאות לאיחוד האירופי בשווי של 150 יורו או פחות. באמצעות IOSS, אתה יכול לגבות את הערך הנמוכה בנקודת המכירה, להבטיח חוויה קנייה חלקה יותר עבור הלקוחות שלך.

המטרה העיקרית של IOSS היא להקל על איסוף TVA עבור מוצרים מיובאים. זה מבטל את דמי ה-VAT הבלתי צפויים עבור הלקוחות במהלך המשלוח, מה שמשפר את שביעות רצון הלקוח. עבור עסקים, IOSS מקטין את המכשולים המנהליים על ידי ריכזת דיווח הערך המו"ל דרך פורטל אחד.

איך זה עובד?

כאשר אתה נרשם ל-IOSS, אתה מחייב את הערך הנמוני בעת הרכישה בהתבסס על מיקומו של הלקוח. זה מבטיח את התאם לחוקי ה-VAT של האיחוד האירופי. לאחר מכן אתה מדווח ומשלם את הערך המוטל על ידי דוח חודשי המוגש דרך פורטל IOSS.

תוכנית IOSS מפשטת את תהליך הייבוא. סחורות שהובאו תחת IOSS פטורות מכספת ערך מיובא בגבול, מה שמאפשר להאיץ את הסדרת המכס. זה עושה את תהליך המשלוח שלך מהיר ויעיל יותר.

חשיבותו על סחורות בעלות ערך נמוך

IOSS חל אך ורק על סחורות בשווי של 150 € או פחות. הוא לא מכסה מוצרים מיוצרים כמו אלכוהול או טבק. אם העסק שלך מוכר פריטים בעלים ערך גבוה יותר, עליך להשתמש במערכות או תהליכים אחרים של TVA.

שימוש ב-IOSS עבור סחורות בעלות נמוכה מביא תועלת לך וללקוחות שלך. הוא מבטיח גביית מס מדויקת וממנע עיכובים שנגרמים על ידי נהלי מכס. זה הופך את IOSS לבחירה אידיאלית עבור עסקים הממוקדים בעסקאות קטנות, מעבר לגבולות.

הבדלים מרכזיים בין OSS ו-IOSS

תחום הפעולה וסוג העסקה

ההבדל בין OSS ו-IOSS מתחיל עם תחום הפעולה שלהם. OSS מתמקד במכירות בתוך האיחוד האירופי. היא חלה על סחורות ושירותים שנמכרו ישירות לצרכנים בתוך מדינות האיחוד האירופי. זה כולל מוצרים דיגיטליים, טלקומוניקציה, וסחורות פיזיות. מצד שני, IOSS מוגבל לסחורות בעלות ערך נמוך המיובאות לאיחוד האירופי. הוא חל רק על פריטים שערכם 150 יורו או פחות.

אם העסק שלך מוכר מעבר לגבולות האיחוד האירופי, OSS מפשט את חשיבות ה-VAT עבור העסקאות האלה. עם זאת, אם אתה מייבא מוצרים קטנים לאיחוד האירופי, IOSS הוא הבחירה הטובה ביותר. כל תוכנית מתמקדת בסוגים ספציפיים של עסקאות, אז הבנת מודל העסק שלך היא חיוני.

איסוף ומדיווח על TVA

OSS ו-IOSS שונים בדרך שבה ה-VAT נאסף ומתבצע. עם OSS, אתה גובה את הערך על-פי מיקומו של הלקוח. ואז אתה מגיש הצהרת TVA רבע שנתית דרך פורטל אחד. רשויות המס מחלקות את הערך הלאומי למדינות המתאימות.

IOSS, לעומת זאת, גובה את הערך הנמוכה במקום המכירה. אתה מדווח ומשלם את הערך החודש הזה דרך פורטל IOSS. תהליך זה מבטל את דמי ה-VAT בגבול, ומאיץ את הסדרת המכס. ההבדל בין OSS ו-IOSS טמון בתדירות הדיווח ובנקודת גביית הערך המוסכם.

זכאות עסקים

זכאות ל-OSS ו-IOSS תלויה במקומך ובפעילותך. OSS זמין הן לעסקים באיחוד האירופי והן מחוץ לאיחוד האירופי. עסקים מבוססי האיחוד האירופי משתמשים ב-OSS של האיחוד, בעוד עסקים מחוץ לאיחוד האירופי משתמשים ב-OSS של מחוץ לאיחוד האירופי עבור שירותים.

ה-IOSS פתוח לעסקים המוכרים מוצרים בעלות נמוכה ללקוחות באיחוד האירופי. עסקים מחוץ לאיחוד האירופי חייבים למנות מתווך מבוסס באיחוד האירופי להשתמש ב-IOSS. בחירת התוכנית הנכונה תלויה בכדריכם ובסוג העסקאות שאתם מטפלים בהן.

תהליך הרישום עבור OSS ו-IOSS

זכאות לעסקים באיחוד האירופי ומחוץ לאיחוד האירופי

אתה יכול להירשם ל-OSS או IOSS בהתאם למיקום העסק שלך ולפעילויות. אם העסק שלך פועל בתוך האיחוד האירופי, אתה זכאי ל-OSS של האיחוד. זה חל על מכירות של סחורות ושירותים בתוך האיחוד האירופי. עסקים מחוץ לאיחוד האירופי יכולים להשתמש ב-OSS מחוץ לאיחוד, אבל רק עבור שירותים המוצעים לצרכנים באיחוד האירופי.

עבור IOSS, זכאות תלויה במכירת סחורות בעלות נמוכה (עד 150 €) ללקוחות באיחוד האירופי. אם העסק שלך נמצא מחוץ לאיחוד האירופי, עליך למנות מתווך מבוסס באיחוד האירופי כדי לגשת לתוכנית IOSS. המתווך הזה פועל כנציגך לציית לחוק המסים.

OSS ו-IOSS מפשטים את חובת המסים לחברות הפועלות באיחוד האירופי. OSS עובד הכי טוב עבור עסקים המוכרים בתוך האיחוד האירופי, בעוד IOSS מתאים למוכרים מחוץ לאיחוד האירופי המייצרים מוצרים בעלות ערך נמוכה. אתה צריך להעריך את הפעולות שלך וסוג העסקאות כדי לבחור את התוכנית הנכונה. הבנת ההבדל בין OSS ו-IOSS מבטיחה ציות ותפעול חלק יותר.