EN
Het belangrijkste verschil tussen OSS en IOSS ligt in hun focus. De OSS geldt voor de verkoop binnen de EU, terwijl de IOSS geldt voor goederen van lage waarde die in de EU worden ingevoerd. Als u deze regelingen begrijpt, kunt u ervoor zorgen dat u de juiste voor uw bedrijf kiezen.
Overzicht van OSS
Definitie en doel
De One-Stop Shop (OSS) is een btw-regeling die is ontworpen om de belastingnaleving te vereenvoudigen voor bedrijven die goederen of diensten verkopen in de lidstaten van de EU. Het stelt u in staat om btw voor al uw intra-EU-verkoop via één enkel online portaal te melden en te betalen. Dit betekent dat u zich niet hoeft te registreren voor btw in elk EU-land waar u verkoopt.
Het primaire doel van OSS is het verminderen van de administratieve lasten. Het stroomlijnt de btw-aangifte, waardoor u zich gemakkelijker kunt concentreren op het uitbreiden van uw bedrijf. Als u aan klanten in meerdere EU-landen verkoopt, zorgt OSS ervoor dat u zonder onnodige complicaties voldoet.
Hoe werkt het?
Wanneer u zich aanmeldt voor OSS, dient u een kwartaallijk btw-aangifte in via het portaal van uw gekozen EU-lidstaat. Deze aangifte bevat alle verkopen binnen de EU. U betaalt de btw die verschuldigd is bij één transactie en de belastingdienst verdeelt deze over de verschillende landen.
OSS is zowel van toepassing op goederen als op bepaalde diensten, zoals telecommunicatie of digitale producten. U moet de btw berekenen op basis van de locatie van de klant, niet van uw vestiging. Dit zorgt voor een eerlijke belastingheffing in de hele EU.
Overzicht van IOSS
Definitie en doel
De import één-stop-shop (IOSS) is een btw-regeling die is ontworpen om de belastingnaleving te vereenvoudigen voor bedrijven die goederen van lage waarde aan klanten in de EU verkopen. Het geldt voor goederen die in de EU worden ingevoerd voor een waarde van 150 EUR of minder. Door IOSS te gebruiken, kunt u btw innen op het verkooppunt, waardoor uw klanten een soepeler aankoopbelevenis hebben.
Het belangrijkste doel van het IOSS is het stroomlijnen van de btw-inning voor ingevoerde goederen. Het elimineert onverwachte btw-kosten voor klanten tijdens de levering, waardoor de klanttevredenheid toeneemt. Voor bedrijven vermindert IOSS de administratieve obstakels door de btw-aangifte via één enkel portaal te centraliseren.
Hoe werkt het?
Wanneer u zich aanmeldt voor IOSS, wordt de btw bij aankoop in rekening gebracht op basis van de locatie van de klant. Dit zorgt voor naleving van de EU- btw-regels. U meldt en betaalt vervolgens de ingezamelde btw via een maandelijkse aangifte die via het IOSS-portaal wordt ingediend.
De IOSS-regeling vereenvoudigt het invoerproces. De goederen die onder het IOSS worden ingevoerd, zijn vrijgesteld van btw aan de grens, wat de inklaring versnelt. Dit maakt uw leveringsproces sneller en efficiënter.
Toepasselijkheid op goederen van geringe waarde
De IOSS is uitsluitend van toepassing op goederen met een waarde van 150 euro of minder. Het is niet van toepassing op accijnsproducten zoals alcohol of tabak. Als uw bedrijf goederen van hogere waarde verkoopt, moet u gebruik maken van andere btw-regelingen of -processen.
Het gebruik van IOSS voor goedkope goederen is voor jou en je klanten van groot nut. Het garandeert een nauwkeurige btw-inning en voorkomt vertragingen als gevolg van douaneprocedures. Dit maakt IOSS een ideale keuze voor ondernemingen die zich richten op kleine, grensoverschrijdende transacties.
Belangrijkste verschillen tussen OSS en IOSS
Omvang en transactietypen
Het verschil tussen OSS en IOSS begint bij de reikwijdte ervan. OSS richt zich op de verkoop binnen de EU. Het is van toepassing op goederen en diensten die rechtstreeks aan consumenten in de lidstaten van de EU worden verkocht. Dit omvat digitale producten, telecommunicatie en fysieke goederen. Aan de andere kant is IOSS beperkt tot goederen van lage waarde die in de EU worden ingevoerd. Het geldt alleen voor goederen met een waarde van 150 euro of minder.
Als uw bedrijf over de EU-grenzen heen verkoopt, vereenvoudigt OSS de naleving van de btw voor die transacties. Als u echter kleine goederen in de EU importeert, is IOSS de betere keuze. Elke regeling richt zich op specifieke transactietypen, dus het is essentieel om uw bedrijfsmodel te begrijpen.
Inzameling en rapportage van btw
De OSS en de IOSS verschillen in de wijze waarop de btw wordt geïnd en gerapporteerd. Bij OSS rekent u btw op basis van de locatie van de klant. U dient vervolgens een kwartaallijkse btw-aangifte in via een enkel portaal. De belastingdienst verdeelt de btw over de betreffende landen.
IOSS neemt echter btw in op het verkooppunt. U meldt en betaalt deze btw maandelijks via het IOSS-portaal. Dit proces elimineert btw-heffingen aan de grens en versnelt de inklaring. Het verschil tussen OSS en IOSS ligt in de frequentie van de rapportage en het punt van inning van de btw.
Toelating van ondernemingen
De in aanmerking komende voorwaarden voor OSS en IOSS zijn afhankelijk van de locatie en de activiteiten van uw bedrijf. OSS is zowel voor bedrijven uit de EU als buiten de EU beschikbaar. Bedrijven in de EU gebruiken OSS van de Unie, terwijl bedrijven uit derde landen OSS van derde landen voor diensten gebruiken.
IOSS staat open voor ondernemingen die goederen van lage waarde verkopen aan klanten in de EU. Bedrijven buiten de EU moeten een in de EU gevestigde tussenpersoon aanwijzen om IOSS te gebruiken. De keuze van de juiste regeling hangt af van uw in aanmerking komende status en het soort transacties dat u verricht.
Registratieproces voor OSS en IOSS
Toelating voor ondernemingen uit de EU en buiten de EU
U kunt zich inschrijven voor OSS of IOSS op basis van uw bedrijfslocatie en activiteiten. Als uw bedrijf binnen de EU actief is, komt u in aanmerking voor de EU-OSS. Dit geldt voor de verkoop van goederen en diensten binnen de EU. Bedrijven buiten de EU kunnen gebruik maken van OSS's buiten de Unie, maar alleen voor diensten die aan consumenten in de EU worden geleverd.
Voor IOSS is de toelating afhankelijk van de verkoop van goederen van lage waarde (tot 150 EUR) aan klanten in de EU. Als uw bedrijf zich buiten de EU bevindt, moet u een in de EU gevestigde tussenpersoon aanwijzen om toegang te krijgen tot het IOSS-stelsel. Deze tussenpersoon fungeert als uw vertegenwoordiger voor de naleving van de btw-voorschriften.
OSS en IOSS vereenvoudigen de naleving van de btw-voorschriften voor bedrijven die in de EU actief zijn. OSS werkt het beste voor bedrijven die binnen de EU verkopen, terwijl IOSS geschikt is voor verkopers buiten de EU die goederen van lage waarde importeren. U moet uw transacties en transactietypen evalueren om de juiste regeling te kiezen. Het begrip van het verschil tussen OSS en IOSS zorgt voor naleving en een soepeler verloop van de werkzaamheden.
