EN
Den viktigste forskjellen mellom OSS og IOSS ligger i deres fokus. OSS dekker intra-EU-salg, mens IOSS gjelder for varer med lav verdi som importeres til EU. Å forstå disse ordningene sikrer at du velger den rette for dine forretningsbehov.
Oversikt over OSS
definisjon og føremål
One-Stop Shop (OSS) er en MVA-ordning designet for å forenkle skatteoverholdelse for bedrifter som selger varer eller tjenester på tvers av EU-land. Den lar deg rapportere og betale MVA for alle dine intra-EU-salg gjennom en enkelt online portal. Dette eliminerer behovet for å registrere seg for MVA i hvert EU-land der du selger.
Hovedmålet med OSS er å redusere administrative byrder. Den strømlinjeformer MVA-rapportering, noe som gjør det enklere for deg å fokusere på å vokse virksomheten din. Hvis du selger til kunder i flere EU-land, sikrer OSS at du forblir i samsvar uten unødvendige komplikasjoner.
korleis det fungerer
Når du registrerer deg for OSS, sender du inn en kvartalsvis MVA-melding gjennom portalen til den valgte EU-medlemsstaten. Denne meldingen konsoliderer alle dine intra-EU-salg. Du betaler den skyldige MVA-en i én transaksjon, og skattemyndighetene fordeler den til de respektive landene.
OSS gjelder både varer og visse tjenester, som telekommunikasjon eller digitale produkter. Du må beregne MVA basert på kundens beliggenhet, ikke din bedrifts beliggenhet. Dette sikrer rettferdig beskatning på tvers av EU.
Oversikt over IOSS
definisjon og føremål
Import One-Stop Shop (IOSS) er en MVA-ordning designet for å forenkle skatteoverholdelse for bedrifter som selger varer med lav verdi til EU-kunder. Den gjelder for varer importert til EU med en verdi på €150 eller mindre. Ved å bruke IOSS kan du samle inn MVA på salgstidspunktet, noe som sikrer en smidigere kjøpsopplevelse for kundene dine.
Hovedformålet med IOSS er å forenkle innkreving av merverdiavgift (MVA) for importerte varer. Det eliminerer uventede MVA-avgifter for kundene under levering, noe som forbedrer kundetilfredsheten. For bedrifter reduserer IOSS administrative hindringer ved å sentralisere MVA-rapportering gjennom en enkelt portal.
korleis det fungerer
Når du registrerer deg for IOSS, beregner du MVA på kjøpstidspunktet basert på kundens beliggenhet. Dette sikrer overholdelse av EUs MVA-regler. Du rapporterer og betaler deretter den innsamlede MVA-en gjennom en månedlig innlevering sendt via IOSS-portalen.
IOSS-ordningen forenkler importprosessen. Varer importert under IOSS er unntatt fra MVA ved grensen, noe som fremskynder tollklareringen. Dette gjør leveringsprosessen din raskere og mer effektiv.
Anvendelighet for varer med lav verdi
IOSS gjelder utelukkende for varer verdsatt til €150 eller mindre. Det dekker ikke avgiftsbelagte varer som alkohol eller tobakk. Hvis bedriften din selger varer med høyere verdi, må du bruke andre MVA-ordninger eller prosesser.
Å bruke IOSS for varer med lav verdi gagner både deg og kundene dine. Det sikrer nøyaktig innkreving av merverdiavgift og unngår forsinkelser forårsaket av tollprosedyrer. Dette gjør IOSS til et ideelt valg for bedrifter som fokuserer på små, grenseoverskridende transaksjoner.
Nøkkelforskjeller mellom OSS og IOSS
Omfang og transaksjonstyper
Forskjellen mellom OSS og IOSS begynner med deres omfang. OSS fokuserer på intra-EU-salg. Det gjelder varer og tjenester solgt direkte til forbrukere innen EU-medlemsland. Dette inkluderer digitale produkter, telekommunikasjon og fysiske varer. På den annen side er IOSS begrenset til varer med lav verdi som importeres til EU. Det gjelder kun varer verdsatt til €150 eller mindre.
Hvis bedriften din selger over EU-grenser, forenkler OSS merverdiavgiftsoverholdelse for disse transaksjonene. Men hvis du importerer små varer til EU, er IOSS det bedre valget. Hver ordning retter seg mot spesifikke transaksjonstyper, så det er viktig å forstå forretningsmodellen din.
Innkreving og rapportering av merverdiavgift
OSS og IOSS skiller seg i hvordan MVA samles inn og rapporteres. Med OSS belaster du MVA basert på kundens beliggenhet. Du sender deretter inn en kvartalsvis MVA-rapport gjennom en enkelt portal. Skattemyndighetene fordeler MVA til de aktuelle landene.
IOSS, derimot, samler inn MVA på salgstidspunktet. Du rapporterer og betaler denne MVA månedlig gjennom IOSS-portalen. Denne prosessen eliminerer MVA-avgifter ved grensen, noe som fremskynder tollklareringen. Forskjellen mellom OSS og IOSS ligger i hyppigheten av rapportering og tidspunktet for MVA-innsamling.
Virksomhetsberettigelse
Berettigelse for OSS og IOSS avhenger av din virksomhets beliggenhet og aktiviteter. OSS er tilgjengelig for både EU- og ikke-EU-virksomheter. EU-baserte virksomheter bruker Union OSS, mens ikke-EU-virksomheter bruker Non-Union OSS for tjenester.
IOSS er åpen for bedrifter som selger varer med lav verdi til EU-kunder. Ikke-EU-bedrifter må utnevne en EU-basert mellommann for å bruke IOSS. Valg av riktig ordning avhenger av din berettigelse og typen transaksjoner du håndterer.
Registreringsprosess for OSS og IOSS
Berettigelse for EU- og ikke-EU-bedrifter
Du kan registrere deg for OSS eller IOSS basert på din bedrifts beliggenhet og aktiviteter. Hvis din bedrift opererer innenfor EU, kvalifiserer du for Union OSS. Dette gjelder for intra-EU-salg av varer og tjenester. Ikke-EU-bedrifter kan bruke Non-Union OSS, men kun for tjenester levert til EU-forbrukere.
For IOSS avhenger berettigelsen av salg av varer med lav verdi (opptil €150) til EU-kunder. Hvis din bedrift er utenfor EU, må du utnevne en EU-basert mellommann for å få tilgang til IOSS-ordningen. Denne mellommannen fungerer som din representant for merverdiavgiftsoverholdelse.
OSS og IOSS forenkler merverdiavgiftsoverholdelse for bedrifter som opererer i EU. OSS fungerer best for bedrifter som selger innen EU, mens IOSS passer for ikke-EU selgere som importerer varer med lav verdi. Du bør vurdere driften din og transaksjonstypene for å velge riktig ordning. Å forstå forskjellen mellom OSS og IOSS sikrer overholdelse og smidigere drift.
