EN
Kluczowa różnica między OSS a IOSS polega na ich zakresie. OSS obejmuje sprzedaż wewnątrz UE, podczas gdy IOSS dotyczy towarów o niskiej wartości importowanych do UE. Zrozumienie tych schematów zapewnia, że wybierzesz odpowiedni dla potrzeb swojej firmy.
Przegląd OSS
definicja i cel
One-Stop Shop (OSS) to schemat VAT zaprojektowany w celu uproszczenia zgodności podatkowej dla firm sprzedających towary lub usługi w państwach członkowskich UE. Umożliwia zgłaszanie i opłacanie VAT za wszystkie Twoje sprzedaże wewnątrz UE za pośrednictwem jednego portalu internetowego. Eliminuje to konieczność rejestracji do VAT w każdym kraju UE, w którym sprzedajesz.
Głównym celem OSS jest zmniejszenie obciążeń administracyjnych. Uproszcza raportowanie VAT, co ułatwia Ci skupienie się na rozwoju Twojej firmy. Jeśli sprzedajesz klientom w wielu krajach UE, OSS zapewnia, że pozostajesz zgodny bez zbędnych komplikacji.
jak to działa
Kiedy rejestrujesz się w OSS, składasz kwartalną deklarację VAT za pośrednictwem portalu wybranego państwa członkowskiego UE. Ta deklaracja konsoliduje wszystkie Twoje sprzedaże wewnątrz UE. Płacisz należny VAT w jednej transakcji, a organy podatkowe rozdzielają go do odpowiednich krajów.
OSS dotyczy zarówno towarów, jak i niektórych usług, takich jak telekomunikacja czy produkty cyfrowe. Musisz naliczać VAT na podstawie lokalizacji klienta, a nie lokalizacji swojej firmy. Zapewnia to sprawiedliwe opodatkowanie w całej UE.
Przegląd IOSS
definicja i cel
Import One-Stop Shop (IOSS) to system VAT zaprojektowany w celu uproszczenia zgodności podatkowej dla firm sprzedających towary o niskiej wartości klientom z UE. Dotyczy towarów importowanych do UE o wartości 150 € lub mniej. Korzystając z IOSS, możesz pobierać VAT w momencie sprzedaży, co zapewnia płynniejsze doświadczenie zakupowe dla Twoich klientów.
Głównym celem IOSS jest uproszczenie poboru VAT od towarów importowanych. Eliminuje to niespodziewane opłaty VAT dla klientów podczas dostawy, co poprawia satysfakcję klientów. Dla firm IOSS zmniejsza przeszkody administracyjne, centralizując raportowanie VAT za pośrednictwem jednego portalu.
jak to działa
Rejestrując się w IOSS, naliczasz VAT w momencie zakupu na podstawie lokalizacji klienta. Zapewnia to zgodność z zasadami VAT UE. Następnie raportujesz i płacisz zebrany VAT za pośrednictwem miesięcznego zeznania składanego przez portal IOSS.
Schemat IOSS upraszcza proces importu. Towary importowane w ramach IOSS są zwolnione z VAT na granicy, co przyspiesza odprawę celną. To sprawia, że proces dostawy jest szybszy i bardziej efektywny.
Zastosowanie do towarów o niskiej wartości
IOSS dotyczy wyłącznie towarów o wartości 150 € lub mniej. Nie obejmuje towarów akcyzowych, takich jak alkohol czy tytoń. Jeśli Twoja firma sprzedaje przedmioty o wyższej wartości, musisz korzystać z innych schematów lub procesów VAT.
Korzystanie z IOSS dla towarów o niskiej wartości przynosi korzyści zarówno Tobie, jak i Twoim klientom. Zapewnia dokładne pobieranie VAT i unika opóźnień spowodowanych procedurami celnymi. To sprawia, że IOSS jest idealnym wyborem dla firm skoncentrowanych na małych transakcjach transgranicznych.
Kluczowe różnice między OSS a IOSS
Zakres i typy transakcji
Różnica między OSS a IOSS zaczyna się od ich zakresu. OSS koncentruje się na sprzedaży wewnątrz UE. Dotyczy to towarów i usług sprzedawanych bezpośrednio konsumentom w państwach członkowskich UE. Obejmuje to produkty cyfrowe, telekomunikację i towary fizyczne. Z drugiej strony, IOSS jest ograniczone do towarów o niskiej wartości importowanych do UE. Dotyczy to tylko przedmiotów o wartości 150 € lub mniej.
Jeśli Twoja firma sprzedaje za granicą w obrębie UE, OSS upraszcza zgodność z VAT dla tych transakcji. Jednak jeśli importujesz małe towary do UE, IOSS jest lepszym wyborem. Każdy z systemów koncentruje się na specyficznych typach transakcji, więc zrozumienie modelu biznesowego jest kluczowe.
Pobieranie i raportowanie VAT
OSS i IOSS różnią się sposobem zbierania i raportowania VAT. W przypadku OSS naliczasz VAT na podstawie lokalizacji klienta. Następnie składasz kwartalną deklarację VAT za pośrednictwem jednego portalu. Organy podatkowe rozdzielają VAT do odpowiednich krajów.
IOSS natomiast zbiera VAT w momencie sprzedaży. Raportujesz i płacisz ten VAT miesięcznie za pośrednictwem portalu IOSS. Ten proces eliminuje opłaty VAT na granicy, przyspieszając odprawę celną. Różnica między OSS a IOSS polega na częstotliwości raportowania i punkcie zbierania VAT.
Kwalifikowalność biznesu
Kwalifikowalność do OSS i IOSS zależy od lokalizacji i działalności Twojego biznesu. OSS jest dostępny zarówno dla firm z UE, jak i spoza UE. Firmy z siedzibą w UE korzystają z Unijnego OSS, podczas gdy firmy spoza UE korzystają z OSS dla usług spoza Unii.
IOSS jest otwarty dla firm sprzedających towary o niskiej wartości klientom z UE. Firmy spoza UE muszą wyznaczyć pośrednika z siedzibą w UE, aby korzystać z IOSS. Wybór odpowiedniego schematu zależy od Twojej kwalifikacji i rodzaju transakcji, którymi się zajmujesz.
Proces rejestracji dla OSS i IOSS
Kwalifikowalność dla firm z UE i spoza UE
Możesz zarejestrować się w OSS lub IOSS w zależności od lokalizacji i działalności Twojej firmy. Jeśli Twoja firma działa w UE, kwalifikujesz się do Unijnego OSS. Dotyczy to sprzedaży towarów i usług wewnątrz UE. Firmy spoza UE mogą korzystać z Non-Union OSS, ale tylko dla usług świadczonych na rzecz konsumentów z UE.
W przypadku IOSS kwalifikowalność zależy od sprzedaży towarów o niskiej wartości (do 150 €) klientom z UE. Jeśli Twoja firma znajduje się poza UE, musisz wyznaczyć pośrednika z siedzibą w UE, aby uzyskać dostęp do schematu IOSS. Ten pośrednik działa jako Twój przedstawiciel w zakresie zgodności z VAT.
OSS i IOSS upraszczają przestrzeganie VAT dla firm działających w UE. OSS najlepiej sprawdza się w przypadku firm sprzedających w UE, podczas gdy IOSS odpowiada sprzedawcom spoza UE importującym towary o niskiej wartości. Należy ocenić swoje operacje i rodzaje transakcji, aby wybrać odpowiedni schemat. Zrozumienie różnicy między OSS a IOSS zapewnia zgodność i sprawniejsze operacje.
