EN
Den viktigaste skillnaden mellan OSS och IOSS ligger i deras fokus. OSS täcker intra-EU-försäljning, medan IOSS gäller för varor med lågt värde som importeras till EU. Att förstå dessa system säkerställer att du väljer rätt för dina affärsbehov.
Översikt av OSS
Definition och syfte
One-Stop Shop (OSS) är ett momsprogram utformat för att förenkla skatteefterlevnad för företag som säljer varor eller tjänster över EU:s medlemsstater. Det gör att du kan rapportera och betala moms för alla dina intra-EU-försäljningar genom en enda onlineportal. Detta eliminerar behovet av att registrera sig för moms i varje EU-land där du säljer.
Det primära målet med OSS är att minska administrativa bördor. Det strömlinjeformar momsrapporteringen, vilket gör det enklare för dig att fokusera på att växa ditt företag. Om du säljer till kunder i flera EU-länder säkerställer OSS att du förblir i överensstämmelse utan onödiga komplikationer.
Hur det fungerar
När du registrerar dig för OSS, lämnar du in en kvartalsvis momsdeklaration genom portalen för den valda EU-medlemsstaten. Denna deklaration konsoliderar alla dina intra-EU-försäljningar. Du betalar den skyldiga momsen i en transaktion, och skattemyndigheterna fördelar den till respektive länder.
OSS gäller både varor och vissa tjänster, såsom telekommunikation eller digitala produkter. Du måste ta ut moms baserat på kundens plats, inte din företagsplats. Detta säkerställer rättvis beskattning över hela EU.
Översikt av IOSS
Definition och syfte
Import One-Stop Shop (IOSS) är ett momsprogram utformat för att förenkla skatteefterlevnaden för företag som säljer varor av lågt värde till EU-kunder. Det gäller varor som importeras till EU med ett värde av 150 € eller mindre. Genom att använda IOSS kan du samla in moms vid försäljningstillfället, vilket säkerställer en smidigare köpupplevelse för dina kunder.
Huvudsyftet med IOSS är att effektivisera momsinsamlingen för importerade varor. Det eliminerar oväntade momskostnader för kunder under leveransen, vilket förbättrar kundnöjdheten. För företag minskar IOSS administrativa hinder genom att centralisera momsrapporteringen via en enda portal.
Hur det fungerar
När du registrerar dig för IOSS tar du ut moms vid köptillfället baserat på kundens plats. Detta säkerställer efterlevnad av EU:s momregler. Du rapporterar och betalar sedan den insamlade momsen genom en månadsrapport som skickas via IOSS-portalen.
IOSS-systemet förenklar importprocessen. Varor som importeras under IOSS är befriade från moms vid gränsen, vilket påskyndar tullklareringen. Detta gör din leveransprocess snabbare och mer effektiv.
Tillämpning på varor av lågt värde
IOSS gäller uteslutande för varor som är värderade till 150 € eller mindre. Det omfattar inte punktskattepliktiga varor som alkohol eller tobak. Om ditt företag säljer varor av högre värde måste du använda andra momssystem eller processer.
Att använda IOSS för varor av lågt värde gynnar både dig och dina kunder. Det säkerställer korrekt momsinsamling och undviker förseningar orsakade av tullprocedurer. Detta gör IOSS till ett idealiskt val för företag som fokuserar på små gränsöverskridande transaktioner.
Nyckelskillnader mellan OSS och IOSS
Omfattning och transaktionstyper
Skillnaden mellan OSS och IOSS börjar med deras omfattning. OSS fokuserar på försäljning inom EU. Det gäller varor och tjänster som säljs direkt till konsumenter inom EU:s medlemsstater. Detta inkluderar digitala produkter, telekommunikation och fysiska varor. Å andra sidan är IOSS begränsat till varor av lågt värde som importeras till EU. Det gäller endast artiklar värderade till 150 € eller mindre.
Om ditt företag säljer över EU-gränser förenklar OSS momsöverensstämmelse för dessa transaktioner. Men om du importerar små varor till EU är IOSS det bättre valet. Varje system riktar sig mot specifika transaktionstyper, så att förstå din affärsmodell är avgörande.
Momsinsamling och rapportering
OSS och IOSS skiljer sig åt i hur moms samlas in och rapporteras. Med OSS debiterar du moms baserat på kundens plats. Du lämnar sedan in en kvartalsvis momsdeklaration genom en enda portal. Skatteverket fördelar momsen till de berörda länderna.
IOSS samlar däremot in moms vid försäljningspunkten. Du rapporterar och betalar denna moms månadsvis genom IOSS-portalen. Denna process eliminerar momskostnader vid gränsen, vilket påskyndar tullklareringen. Skillnaden mellan OSS och IOSS ligger i frekvensen av rapportering och punkten för momssamling.
Företagsberättigande
Berättigande för OSS och IOSS beror på din företagsplats och aktiviteter. OSS är tillgängligt för både EU- och icke-EU-företag. EU-baserade företag använder Union OSS, medan icke-EU-företag använder Non-Union OSS för tjänster.
IOSS är öppet för företag som säljer varor av lågt värde till EU-kunder. Företag utanför EU måste utse en EU-baserad mellanhand för att använda IOSS. Valet av rätt schema beror på din berättigande och typen av transaktioner du hanterar.
Registreringsprocess för OSS och IOSS
Berättigande för EU- och icke-EU-företag
Du kan registrera dig för OSS eller IOSS baserat på din företagsplats och aktiviteter. Om ditt företag verkar inom EU kvalificerar du dig för Union OSS. Detta gäller för intra-EU-försäljning av varor och tjänster. Företag utanför EU kan använda Non-Union OSS, men endast för tjänster som tillhandahålls till EU-konsumenter.
För IOSS beror berättigandet på att sälja varor av lågt värde (upp till 150 €) till EU-kunder. Om ditt företag är utanför EU måste du utse en EU-baserad mellanhand för att få tillgång till IOSS-schemat. Denna mellanhand fungerar som din representant för momsöverensstämmelse.
OSS och IOSS förenklar momsöverensstämmelse för företag som verkar inom EU. OSS fungerar bäst för företag som säljer inom EU, medan IOSS passar icke-EU-säljare som importerar varor av lågt värde. Du bör utvärdera dina verksamheter och transaktionstyper för att välja rätt schema. Att förstå skillnaden mellan OSS och IOSS säkerställer överensstämmelse och smidigare verksamheter.
